PME

La réussite d’une entreprise dépend d’une part d’un fonctionnement efficace à tous les niveaux et, d’autre part, de la capacité de son dirigeant à prendre les bonnes décisions au bon moment. Nous pouvons vous conseiller et mettre en place, pour vous, différents outils qui vous faciliteront la vie.

MCP vous donne accès à des solutions réservées habituellement aux grands comptes. Externalisez totalement votre comptabilité et gardez un œil sur vos indicateurs en temps réel grâce à notre solution de bureau virtuel, profitez de nos conseils en matière de digitalisation d’entreprise ou préparez la revente de votre activité. Nos différentes départements sont à votre écoute.

Optimisez vos revenus

Réduisez la différence entre vos entrées brutes et votre net. Notamment, en utilisant la répartition des revenus.

Fixer ses dépenses

Fixer les dépenses

Une activité florissante aura vite fait de franchir ce palier. L’idée va donc être, dans un premier temps, de réduire la base imposable de l’activité. Comment ? En fixant le type de dépenses à devoir justifier (communément appelé : faire des frais).
Note : dans certains cas particuliers (mais plus courant qu’il n’y parait), il est aussi possible d’utiliser le droit d’auteur pour bénéficier d’un autre type de revenu, moins taxé.

Qu’elles sont les dépenses justifiables ?

  • % ou totalité des frais de locaux
  • % ou totalité des frais de déplacement (bus, voiture, taxi, avion,…)
  • % ou totalité des frais de bureau (informatique, téléphonie,….)
  • Totalité des frais de représentation et de formation
  • Les honoraires de tiers
  • Les frais directs de l’activité (location de matériel, assurance responsabilité civile,…)
  • Les frais de personnel
  • Les investissements

Ce système est efficace mais limité. Car votre chiffre d’affaire augmentant, vous finirez toujours par franchir ces paliers où l’impôt s’affole. Lorsque le revenu net tend à devenir insuffisant pour financier les besoins de l’entreprise et les besoins privés, il faut trouver d’autres solutions. Il est en fait temps d’envisager l’activité de l’indépendant à travers l’outil société.

Répartir ses revenus

La répartition des revenus

Nous l’avons vu, un indépendant en personne physique ne perçoit qu’un seul type de revenu pour son activité professionnelle : le revenu du travail. En société, l’indépendant dispose potentiellement de trois types de revenu. Ce qui va permettre de répartir le revenu initial, modifiant ainsi la charge fiscale.

Ces trois catégories de revenu sont :

  • le revenu du travail (comme en personne physique)
  • le revenu du patrimoine
  • le revenu du capital

Le revenu du travail

Le revenu du travail se matérialise par la rémunération directe du dirigeant d’entreprise (qui peut être aménagée via des ATN, etc…). Évidemment si ce revenu est quasiment équivalent à celui que l’on percevait en personne physique, le passage de son activité professionnelle en société présente un intérêt limité sur le plan fiscal.

Le revenu du patrimoine

Le revenu du patrimoine est constitué des revenus immobiliers et divers d’une part et des revenus mobiliers d’autre part (les loyers entre autres). Il existe aussi un cas particulier : la vente d’actions ou parts d’une entreprise familiale (plus-value sur action) qui est exonérée d’impôt (dans la plupart des cas).

Mise à disposition d’un immeuble.

  • Loyer à société. Un immeuble mis à disposition de la société en propriété du dirigeant (en tout ou en partie) est considéré comme du revenu immobilier OU en location par le dirigeant (en tout ou en partie) est considéré comme un revenu divers.
  • L’usufruit c’est le droit de disposer d’une bien et d’en récolter les revenus (souvent du loyer). Il s’acquiert lors d’un démembrement, c’est-à-dire la scission en deux droits d’un bien immobilier. D’une part, le droit d’usage (l’usufruit) qui sera limité dans le temps et, d’autre part, le nue-propriété qui correspond au droit de propriété (principalement acquis par le dirigeant). (lire plus)   > EN SAVOIR PLUS
  • L’immeuble en société. L’intérêt de placer un immeuble en société (ou association) réside surtout dans le cas d’associations de professionnels où l’on est face à des arrivées et départs de membres (ex : les maisons médicales). L’immeuble abritant la maison médicale étant détenu par la société/association, l’exploitation de cette maison médicale n’est pas tributaire d’un membre qui pourrait venir à quitter l’association.
  • Emphytéose. L’intérêt principal d’avoir recours à la constitution d’un droit d’emphytéose est de déduire la TVA portée en amont sur les travaux immobiliers puisque la constitution et la cession d’un droit d’emphytéose sur un immeuble neuf est soumise à TVA. Depuis 2019, il est possible de soumettre à TVA un contrat de bail portant sur un immeuble neuf et donc de récupérer la TVA en amont de sorte que l’intérêt du droit d’emphytéose s’en trouve amoindri.
  • Droit de superficie

Mise à disposition de meubles

  • Revenus de la location des meubles (Vendus à l’entreprise ou mis à la location (dans ce cas, ce sont des revenus immobiliers taxés à 50% sur un revenu à 30 %, soit une taxation de 15% effectifs)).
  • Redevances
  • Droits d’auteurs. Le droit d’auteur est particulièrement intéressant du point de vue fiscal. Effectivement, la taxation appliquées à ce type de revenu est seulement de 15%.   > EN SAVOIR PLUS

Le revenu du capital

Le revenu du capital comprend :

  • Les intérêts. Par exemple, dans le cas d’un prêt du dirigeant à sa société. Ces revenus déductibles en société comme charges professionnelles seront en revanche taxés à 30% dans le privé. Dans le cas d’un prêt coup-de-pouce, ils peuvent être exonérés.
  • Les dividendes, c’est-à-dire une rémunération du capital qu’un dirigeant engage dans sa société. Les dividendes, qui sont des parties du bénéfice qu’une entreprise reverse à ses actionnaires, sont soumis à l’impôt sur les sociétés (entre 20% et 25%) et au précompte mobilier normal (30%). Il est parfois possible de se mettre dans les conditions d’un impôt et d’un précompte réduit (ce dernier tombe à 13,64% ou 15%), ce qui permet d’obtenir un revenu poche entre 52,50% et 68%.
  • Les rentes viagères (dans le cadre intrafamiliale)
  • Plus-values sur participation. La plus-value générée lors de la revente des parts d’une société est exonérée d’impôt tant que la transaction se fait « en bon père de famille » (pour éviter la spéculation).

Vu que ces revenus ne sont pas tous imposables de la même manière, il va falloir répartir vos besoins à travers ces différentes possibilités en fonction de la taxation de chacune. Le but ultime étant d’obtenir le coût fiscal le plus faible possible de manière globale par rapport aux revenus nets.

Le besoin d'épargne

Votre besoin d’épargne VS la pension légale

La pension légale est limitée (surtout pour l’indépendant). Au mieux, on parlera de 1266€ mensuels pour une carrière complète. Hors, votre besoin pour conserver votre niveau de vie actuel est sans doute supérieur. Ainsi, vous allez devoir compenser cette différence significative par différents revenus supplémentaires. L’ensemble de ses ressources complémentaires représente votre besoin d’épargne.

Le besoin d’épargne est calculé en multipliant la différence entre vos objectifs de dépenses «en mode retraite » et la pension légale par un nombre de mois post-carrière supposés. Mais ce n’est pas tout, il faut aussi tenir compte d’un autre facteur….

Les revenus alternatifs

Tirer le meilleur parti des revenus alternatifs

Deuxième manière d’agir sur l’impôt : l’optimisation du revenu du travail via les revenus alternatifs. Ainsi, après avoir réparti ses revenus, il est encore possible d’optimiser son revenu direct de dirigeant. Pour se faire, une partie de la rémunération de celui-ci peut être perçue de manière alternative. Les principaux revenus alternatif sont les avantages de toutes natures, les plans d’options sur actions et les warrants.

Les avantages de toutes natures (ATN)

Les avantages de toutes natures sont des avantages accordés aux employés ou au dirigeant par une entreprise. Par exemple, une voiture de société, la mise à disposition de matériel informatique ou d’un logement. Les avantages de toutes natures sont soumis au précompte professionnel, le bénéficiaire sera donc imposé sur la valeur réelle de l’avantage. Dans tous les cas, cela représente un taxation moins lourde que celle appliquée sur le revenu direct.

Les plans d’options sur actions

Un plan d’options sur actions consiste en la redistribution à ses collaborateurs (au sens large, aussi valable pour le dirigeant) d’actions achetées par une entreprise auprès d’une autre. L’achat de ces actions est déductible (attention, la charge équivaut pour l’entreprise à une moins-value sur action ou SICAV qui n’est pas déductible fiscalement).

Les plans d’options sur warrants

Les plans d’options sur warrants sont une forme améliorée du plan d’options sur actions. Celle-ci comporte moins de risques car les warrants sont cotés en bourse et peuvent donc être revendus rapidement. Dans ce cas, la moins-value reste déductible. C’est pour cela que le plan d’action sur warrants est à privilégier.

Note : Habituellement, les plans d’options sur actions et les warrants sont utilisés pour récompenser des employés motivés. Pour le dirigeant lui-même, il existe des formules spécifiques. Étant donné l’obligation de détenir les warrants sur 12 mois, le revenu net tourne alors aux alentours de 64%.

Digitalisation

Automatisez les tâches répétitives afin de dégager du temps pour ce qui est vraiment important : votre activité !

Vers nos supports

MCP Soft Connect, notre équipe informatique développe constamment de nouvelles technologies afin de faciliter la vie de l’indépendant. Nos applications sont simples d’utilisation et d’accès. Elles ne demandent ni connaissance informatique particulière, ni installation lourde (ou modification de vos systèmes actuels) pour vous faire profiter de leurs avantages.

Gain de temps et d’efficacité, le dirigeant de PME trouvera dans nos supports une offre adaptée à ses besoins quelques soient sa taille et son secteur d’activité. Nous sommes là pour vous guider, découvrez !

Espace client
Facturette
Vers une digitalisation 4.0

DIGITALISATION : Vers une comptabilité 4.0 !

MCP a mis au point un portail en ligne qui vous donne accès au traitement et à l’état de vos données comptables en temps réel où que vous soyez, 24h/24 et 7j/7 depuis votre smartphone.

Digitalisation | Oubliez les piles de papiers qui encombrent votre bureaux, les dossiers à déménager, les tickets de caisse à conserver religieusement et les dimanches perdus à faire du rangement. De la même manière, c’en est fini des échanges de mails interminables, des rappels de dernières minutes, des factures oubliées…

Qu’est-ce que la digitalisation ?

La digitalisation, c’est l’évolution vers le tout virtuel. L’utilisation de l’outil informatique visant à simplifier et automatiser un maximum de tâches parmi les plus ingrates et les plus chronophages. Et la comptabilité n’est pas en reste ! Il est loin le temps de l’austère comptable prisonnier de son office et croulant sous des montagnes de papiers couverts de colonnes et de chiffres minuscules. Aujourd’hui, nous avons aussi accès aux dernières technologies.

Et cela présente certains avantages…

  • ACCESSIBILITÉ : le traitement informatique nous permet d’avoir accès en permanence à tous vos documents comptables. Vous les déposez, nous les traitons directement.
  • TEMPS RÉEL : travailler directement sur vos données, permet d’avoir en permanence une vision actualisée de l’état de votre dossier. En un clic, vous pouvez connaitre avec précision l’évolution de votre situation.
  • DÉMATÉRIALISATION: passer directement par des données numériques épargne à tout le monde les embarras du papier, les erreurs d’encodage, les pertes, etc…

Chez MCP, la digitalisation n’est pas un simple terme à la mode, un Xième service construit à la va-vite et enrobé de twist marketing. NON. Nous avons carrément créé un département dédié, MCP Soft Connect. Sa mission ? Créer des applications complètes et indépendantes que nous mettons aujourd’hui à votre disposition. C’est ça la vraie digitalisation : un engagement concret et radical dans l’outil technologique, un investissement pour le futur.

Notre portail, votre outil de gestion

Le Bureau Virtuel est un nouvel outil sur mesure développé par notre département informatique interne entièrement adapté à vos attentes. Il est facile d’accès et sécurisé via un Identifiant et un mot de passe unique. En effet, nous nous portons garants de la sécurité de vos données !
Vous avez désormais accès à l’entièreté des informations concernant votre activité dans les moindres détails. Ceci, via n’importe quel interface (PC, Smartphone, Tablette, …). Nos outils numériques vous offrent aussi la possibilité de suivre au jour le jour votre activité et le traitement d’informations effectué par nos experts.

Notre portail simplifiera votre quotidien et vous apportera une plus-value évidente dans les plus brefs délais !
Par conséquent, vous serez en possession de tous les indicateurs nécessaires à la prise de décision.

  • RAPIDITÉ : Notre portail permet un dépôt directe de vos documents et des échanges avec votre bureau comptable encore plus rapides et efficaces.
  • PRÉCISION : Nous aimons les chiffres et nous aimons qu’ils soient bien rangés. Notre portail a été pensé afin de faciliter la navigation entre vos différents comptes ainsi que l’exploration de ceux-ci. Vous pouvez toujours aller rechercher une information particulière bien précise en fonction de vos besoins.
  • ACCESSIBILITÉ : Via notre portail, vos données sont accessibles 24h/24 et 7j/7 à partir de n’importe quel poste de travail (pc, tablette, smartphone) que vous soyez au bureau, à la maison ou en déplacement.
  • SÉCURITÉ : À l’heure de la RGPD, la sécurité de vos données est plus que jamais notre priorité. C’est pourquoi, nous avons veillé à ce que notre portail soit parfaitement sécurisé.

Nous avons aussi développé différents outils visant à aider le dirigeant d’entreprise.

Intrigué, intéressé ? Testez notre offre par vous même ! Vous désirez d’avantages de précisions ? N’hésitez pas à nous contacter afin de prendre rendez-vous, un de nos consultant se fera un plaisir de vous répondre. De plus, nos services de digitalisation son subsidiables par les chèques entreprise de la Région Wallonne. Contactez-nous.

Aides et subsides

Financez vos projets et profitez des aides au développement réservées aux entreprises. Nous vous guidons.

Financer ses projets

COMMENT FINANCER LA CRÉATION DE SON ENTREPRISE ?

Quel mode de financement ?

Lancer une entreprise coûte de l’argent. Et comme chacun le sait, ce dernier est le nerf de la guerre. Manquer de liquidité au moment crucial peut se révéler fatal à votre grande idée. Il existe différentes solutions possibles pour le financement de votre entreprise. Nous pouvons les classer en deux grandes familles :

  • Financements internes, aussi appelés Fonds Propres qui regroupent :
    • Les apports en capital
    • Les avances en compte courant
  • Financements externes :
    • Emprunts bancaires
    • Emprunts auprès des Invests publics ou privés.
    • Emprunts auprès de la famille ou d’amis (aides aux dossiers de réductions fiscales)
    • Subventions publiques à l’investissement.
    • Plan Airbag

Les financements bancaires demandent naturellement la constitution de garanties, celles-ci peuvent être constituées sur les actifs financés, constitués par la SOWALFIN pour votre entreprise ou personnelles.

NOUS VOUS ACCOMPAGNONS

> Sélection du mode de financement le plus adéquat à votre projet
> Choix de l’organisme financier et/ou public le plus avantageux pour vous
> Montage de votre dossier de financement
> Négociations avec vos financeurs potentiels

CONTACTEZ-NOUS !
Les aides

QUELLES SONT LES AIDES POUR CRÉER SON ENTREPRISE ?

Les pouvoirs publics fédéraux et régionaux proposent aux entrepreneurs de nombreuses aides qui peuvent faire la différence. Ces aides sont notamment applicables en :

  • Accompagnement des entrepreneurs starters.
  • Cofinancement (en capital, en emprunt).
  • Constitution de garanties et de couvertures de risques.
  • Primes et subventions (à l’investissement, l’emploi, l’innovation, les économies d’énergie,…).
NOUS VOUS ACCOMPAGNONS

> Sélection des aides auxquelles vous pouvez prétendre.
> Constitution des dossiers de demande de ces aides.
> Cet accompagnement peut lui-même faire l’objet d’une subsidiation publique partielle !

CONTACTEZ-NOUS !

Achat et cession entreprise

Le rachat de cette entreprise est-il judicieux pour mes affaires ? Comment revendre mon entreprise efficacement ?

Reprendre une entreprise

Reprendre une entreprise, c’est reprendre un acquis que je vais payer.

Racheter une entreprise présente de nombreux avantages, parmi lesquels la mise à disposition d’une clientèle préexistante. Mais reprendre l’activité d’un autre peut aussi s’avérer désastreux si l’on a pas pris le temps de bien étudier l’offre, le marché ainsi que ses propres forces et faiblesse. Explications.

Reprendre une entreprise

Les avantages

  • Clientèle existante
  • Canaux de communication déjà en place
  • Crédibilité dans le secteur
  • Employés formés
  • Relation avec les fournisseurs déjà établie
  • Expérience du cédant

Les risques

  • Ne pas pouvoir supporter son investissement sur le long terme à cause de flux financiers insuffisants.
  • Racheter une entreprise moribonde et y perdre ses fonds. Une entreprise peut être affaiblie du point de vue du marché (clientèle qui ne suivrait pas le repreneur par exemple), socialement (employés vieillissants ou réfractaires à un changement de fonctionnement) ou rapport à son équipement (obsolescence, mauvais état,…).
  • Ne pas réussir à poursuivre l’activité lors du retrait de l’ancien dirigeant car la présence/personnalité/personne de celui-ci était le fer de lance de l’entreprise. Reprendre l’entreprise de quelqu’un d’indispensable peut réellement être une catastrophe. Pour atténuer ce phénomène, il faut peut-être envisager une association temporaire avec le cédant pour assurer une période de transition.
Cette balance avantages/inconvénients peut être sensiblement optimisée par 
une association temporaire avec le revendeur. Apprenez-en plus par ici.

L’entreprise à reprendre est-elle solide ?

Afin d’éviter de faire les mauvais choix différentes études et documents sont nécessaires.

L’analyse des flux financiers de l’entreprise cible

Il faut effectivement s’assurer que les flux financiers de l’entreprise que l’on convoite permettent  de couvrir les besoins suivants :

  • Ceux de l’entreprise cible
  • Ceux du dirigeant repreneur
  • Le financement de la reprise

Le plan financier

Il met en lumière :

  • Le plan stratégique de commercialisation des produits et services.
  • Les marges disponibles.
  • L’évolution des coûts de financement et des charges en ressources humaines.
  • Les investissements nécessaires au maintien des résultats.
  • Le mode de financement du patrimoine de l’entreprise.
  • Le financement des besoins du dirigeant.
  • L’apport de fonds nécessaire

Le plan de négociation

Finalement, un plan de négociation de reprise permettra de fixer le prix en tenant compte :

  • Des besoins de l’entreprise cible pour continuer à produire du cash en limitant le risque de rupture avec le passé (clients/fournisseurs/ressources humaines).
  • Du besoin net du dirigeant en optimisant la fiscalité du revenu brut.
  • De l’optimisation du coût fiscal du transfert dans la New Co (l’entreprise reprise sous sa nouvelle forme).
  • Des besoins de la New Co pour pouvoir payer ses engagements.

Ceci permettra de vous assurer de la viabilité de l’achat et de fixer le prix le plus juste. D’une part pour éviter d’épuiser votre capital dans un puits perdu et, d’autre part, de payer trop cher un bien que vous auriez pu acquérir à meilleur prix.

L’entreprise à reprendre est-elle un bon choix pour vous ?

L’entreprise que vous désirez acheter a été validée par les analyses précédentes. Mais il y a encore un risque important et une chose essentielle à étudier : VOUS.  Effectivement, l’affaire est peut-être intéressante mais l’est-elle pour vous en particulier ? Ainsi, en tant que candidat repreneur vous devez vous interroger sur :

  • Vos propres capacités financières comparativement aux besoins induits par la reprise. Il est important de ne pas vous aventurer dans des investissements que vous ne pourriez pas supporter.
  • Votre expertise. Êtes-vous suffisamment compétent dans le secteur visé ou devez-vous prévoir de vous faire entourer (et donc  d’en supporter le coût) ?
  • Êtes-vous prêt ? Reprendre une entreprise déjà lancée est différent que de la créer à partir de zéro en abordant chaque étape de son développement selon votre rythme.

Encore un point important

Lors du rachat d’une entreprise, il est primordial de revoir son business plan. Évidemment, l’idée n’est pas de tout modifier mais des changements devront sans doute être fait. Lesquels ? Et combien cela va t-il coûter ? Les produits/services sont-ils encore en accord avec le marché actuel ? Et avec les évolutions à venir ?

Imaginons par exemple la reprise d’une entreprise dont les clients sont attachés à un produit vieillissant. Vous devrez alors sans doute (et rapidement) vous construire une nouvelle clientèle car celle que vous aurez acquise par le rachat ne suffira pas à vous faire croître sur le long terme.  Cela représente des coûts dont il faut impérativement tenir compte au moment de vous lancer.

Autre exemple, le traitement administratif. Nombre d’entreprises fonctionnent encore avec d’anciens systèmes (papiers, traitements manuels) ou des solutions informatiques obsolètes. La mise en service d’une formule numérique performante pourrait arranger bien des choses et accélérer les procédures. Mais cela aussi représente un budget. Là encore, vous devez intégrer ces coûts à votre réflexion.

En conclusion

Reprendre une entreprise comporte autant de risques que d’avantages. Quoi que complexe, la chose rondement menée peut s’avérer financièrement très intéressante. Mais comment s’y retrouver (surtout si l’on démarre en tant qu’entrepreneur). Analyse des flux, plan financier, plan de négociation, levée de fonds, l’aide d’un expert n’est sans doute pas un luxe. Soyons plus clairs : l’accompagnement dès le démarrage des négociations d’une reprise d’activité est tout simplement primordial !

CONTACTEZ-NOUS !
Revendre son entreprise

C’est pour bientôt !

    MCP est agréé par la Région Wallonne pour 
  les chèques entreprises. En savoir plus...
La Région Bruxelloise propose différents subsides envisageables.
     En savoir plus...

LISEZ NOTRE BLOG !

C'est ICI >

RECEVEZ NOTRE NEWSLETTER

Je m’inscris >

CONTACTEZ-NOUS !

Par là >